Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Налог на имущество физических лиц для предпринимательских целей

ИА "Клерк. Для предпринимателей, выбравших ЕНВД единый налог на вмененный доход или использующих патент, налог исчисляет непосредственно ФНС, учитывая базовую доходность и определяя потенциально возможный доход. Есть ли возможность у ИП, отказавшихся от общего режима, добиться освобождения от налогов в году? Есть, но не у всех. Рассмотрим подробнее, какие категории плательщиков обладают таким правом. Налоговые каникулы В году регионы РФ постепенно приступили к реализации полномочий по внедрению специальной меры поддержки малого бизнеса.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как платить налог на имущество при УСН в 2018-2019 годах?

ИА "Клерк. Для предпринимателей, выбравших ЕНВД единый налог на вмененный доход или использующих патент, налог исчисляет непосредственно ФНС, учитывая базовую доходность и определяя потенциально возможный доход. Есть ли возможность у ИП, отказавшихся от общего режима, добиться освобождения от налогов в году?

Есть, но не у всех. Рассмотрим подробнее, какие категории плательщиков обладают таким правом. Налоговые каникулы В году регионы РФ постепенно приступили к реализации полномочий по внедрению специальной меры поддержки малого бизнеса. Освобождение от налогов ИП, осуществляющие производственную, научную или социальную деятельность, стали получать в виде налоговых каникул.

Ип освобождение от налогов Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен! Условия для освобождения Освобождение от налогов начинающих предпринимателей возможно при выполнении ряда условий: ИП должно быть зарегистрировано впервые после года; система налогообложения должна быть упрощенная или патентная; сфера деятельности ОКВЭД производственная, социальная или научная.

При нарушении пунктов, индивидуальный предприниматель будет лишен привилегии использования налоговых каникул. Также см. Дополнения и ограничения Указанный выше закон отдает полномочия по введению налоговых каникул на усмотрение региональных властей.

Налоговые каникулы для ип в году Внимание С года перечень дополнился еще и предпринимателями, которые занимаются предоставлением бытовых услуг гражданам России. Чтобы претендовать на освобождение от налогов ИП в году, следует учитывать и особенности применения попадающих под действие амнистии налоговых режимов: Количество наемных работников: Данный закон об освобождении от налогов ИП уже вступил в действие по всей территории РФ, а в самом Налоговом кодексе были сделаны серьезные изменения, касающиеся налогообложения индивидуальных предпринимателей, которые могли попасть вновь в довольно затруднительное положение.

Как должен проходить процесс оформления льготного налогообложения Закон об освобождении ИП от налогов на 2 года предполагает стандартную процедуру оформления льгот. Как ип не платить налоги первые 3 года Важно 1 Что такое налоговые каникулы для ИП 2 Кому будут предоставлены налоговые льготы 3 Как должен проходить процесс оформления льготного налогообложения 4 Условия предоставления налоговых льгот для ИП 5 Налоговые каникулы для открывшихся ИП в Москве и московской области 5.

Именно поэтому и последовало правительственное решение, которое рассматривается, как освобождение от налогов начинающих предпринимателей с года. Освобождение ип от налогов Инфо Но при этом есть несколько интересных нюансов в части уплаты налога на добавленную стоимость: Если сумма выручки ИП за последние 3 месяца квартал не превысила 2 рублей, то он освобождается от уплаты НДС.

Внимательно ознакомьтесь с этим перечнем. В случае, если ИП ведет внешнеэкономическую деятельность и выступает в ней в качестве экспортера, то он может использовать нулевую налоговую ставку при овеществлении операций по экспорту.

Использование общей системы налогообложения не даст возможности полностью освободиться от уплаты налогов. ИП, освобожденный от выплаты налогов, сможет максимизировать свою прибыль, чтобы ускорить развитие своего дела.

Для начинающих предпринимателей данный закон является отличным шансом быстро открыть ИП, льготный период позволит освоиться на рынке, завоевать любовь потребителей и создать надежную конкурентоспособность продукта, чтобы потом успешно совершать выплаты налогов. Государство готово понести убытки от сокращения числа налогов от физических лиц в году ради поддержки малого бизнеса.

Онлайн журнал для бухгалтера Закон был принят на государственном уровне, но он только позволяет вводить списание выплат, решение о целесообразности применения каникул принимается на региональном уровне.

Дело в том, что некоторые территориальные области физически не могут позволить себе ввести в действие данный закон. Поддержка малого бизнеса таких регионов года невероятно важна, но они по своей природе оказываются очень сильно зависимыми от пополнения местного бюджета.

Именно поэтому некоторым новым предпринимателям Российской Федерации в все же придется платить налоги и совершать другие выплаты, характерные для типа ИП. Очень большую роль в законе сыграл общий классификатор видов экономической деятельности.

Далеко не все типы экономической активности будут временно освобождены от выплат. Могут ли ип вести свою деятельность без налогов? Отследить вновь открытые предприятия оказалось несложно, ведь в государственном реестре есть все необходимые данные о физических лицах, которые когда-либо являлись владельцами малого бизнеса.

Имущество ип используется в предпринимательской деятельности О том, какие данные вносятся в государственный реестр, может рассказать идентификационный номер налогоплательщика, именно этот документ и является доказательством того, что физическое лицо впервые занялось малым бизнесом.

Поэтому процедура списания с целью использования закона о налоговых каникулах с грохотом провалится. Причиной может стать закрытие действующего предприятия, тогда вновь открытый малый бизнес будет иметь новый идентификационный номер налогоплательщика.

Однако все ИП понимают, какое последствие может иметь проведение данной процедуры в году, придется совершать другие выплаты, что приведет к большим растратам.

Этот список может варьироваться в зависимости от вида и категории экспортируемых товаров и услуг. Главная — Статьи Может ли предприниматель учесть в расходах имущество, купленное до регистрации ИП С момента госрегистрации физического лица в качестве предпринимателя для него начинается новая жизнь, неотъемлемой частью которой становятся учет доходов и расходов, начисление и уплата налогов и взносов, ведение учета и сдача отчетности.

Для того чтобы вести предпринимательскую деятельность, новоиспеченный бизнесмен покупает материалы, оборудование и много чего еще. Кроме того, он может использовать для работы свое имущество, приобретенное еще до получения статуса предпринимателя.

И если это дорогостоящее имущество, например автомобиль или квартира, которую предприниматель перевел в нежилое помещение и стал использовать под офис, то велик соблазн уменьшить доходы, облагаемые НДФЛ или налогом при УСНО, на стоимость этого имущества.

Возможно ли это? Вариант 1. Объясняется это тем, что в момент приобретения имущества физлицо еще не было предпринимателем то есть покупало имущество для личных целей , расходы на тот момент еще не были связаны с предпринимательской деятельностью, а значит, они не удовлетворяют требованиям ст.

Актуальность этой позиции для упрощенцев на сегодняшний день нам подтвердили и в Федеральной налоговой службе. Из авторитетных источников Мельниченко Анатолий Николаевич, государственный советник РФ 1 класса "Расходы на приобретение имущества, купленного физическим лицом до его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, не учитываются при применении упрощенной системы налогообложения, поскольку в момент приобретения этого имущества физическое лицо не являлось налогоплательщиком индивидуальным предпринимателем в смысле понятия, установленного ст.

Так что налоговые органы придерживаются той же позиции, что и Минфин". Что ж, позиция контролирующих органов достаточно ясна. И если вы не хотите спорить с налоговиками, то стоимость используемого в деятельности имущества, купленного до даты регистрации в качестве предпринимателя, не учитывайте в расходах.

Вариант 2. Рискованный, но выгодный: Вот какие аргументы можно привести в суде в ее защиту: А тот факт, что имущество было приобретено еще до начала ведения предпринимательской деятельности, не имеет значения. Имущество должно использоваться для предпринимательской деятельности, а не приобретаться в периоде ее ведения.

С этим согласились и суды; — к основным средствам амортизируемому имуществу относится имущество, которое удовлетворяет четырем условиям Пункт 1 ст. И при выполнении этих условий на момент начала использования имущества в предпринимательской деятельности вы имеете полное право отнести имущество к основным средствам и расходы на его приобретение учесть при расчете НДФЛ либо налога при УСНО.

А теперь поговорим о том, в каком порядке затраты на приобретение имущества включаются в налоговые расходы. Как определить стоимость ОС Первое, что вам предстоит сделать, — это определить стоимость имущества то есть размер учитываемых расходов.

Прежде всего у вас на руках должны быть платежные документы платежные поручения, чеки ККТ, расписки в получении денег, в том числе записи в договоре о том, что деньги получены продавцом , подтверждающие оплату имущества.

Если у вас есть только, например, договор или накладные, где указана стоимость имущества, даже не пытайтесь учесть эту сумму в расходах.

Налоговики сочтут их неоплаченными. И будут абсолютно правы, поскольку у предпринимателей и при общем режиме, и при упрощенке расходы учитываются по кассовому методу, то есть только после оплаты Пункт 2 ст. Предположим, платежные документы у вас сохранились.

Но будет ли указанная в них стоимость имущества первоначальной стоимостью основного средства, которую вы будете списывать в расходы Пункт 1 ст. Не всегда, и вот почему. Если имущество автомобиль или квартира длительное время например, 5 лет сначала использовалось в личных целях, а потом стало использоваться в предпринимательской деятельности, вполне понятно, что в результате износа его стоимость могла уменьшиться.

И к началу использования в предпринимательской деятельности это имущество стоит уже не как новое. Определение стоимости имущества в схожей ситуации регулирует НК в п. В такой ситуации стоимость передаваемого физлицом имущества определяется исходя из затрат на его приобретение с учетом износа, но не выше рыночной стоимости имущества.

Поэтому, чтобы определить, какую стоимость имущества вы можете учесть в расходах, вам надо сравнить покупную стоимость этого имущества с его рыночной ценой. Ведь лучше всего "цену износа" определяет рынок, на котором покупатели и продавцы решают, за какую цену они готовы купить или продать бывший в употреблении товар.

Определить рыночную цену не так сложно, основываясь на данных из СМИ и Интернета. Ведь недвижимость и автомобили — всегда ходовой товар. Документами, подтверждающими рыночную стоимость имущества, аналогичного вашему имуществу, будут распечатки с сайта или, например, газета "Из рук в руки".

Также рыночную стоимость имущества может подтвердить и независимый оценщик, но за его услуги вам придется заплатить.

Прежде чем включать стоимость личного имущества в налоговые расходы, сравните покупную стоимость этого имущества с рыночной ценой.

Списать в расходы покупную стоимость имущества можно только в том случае, если она не выше рыночной. Однако надо иметь в виду, что рыночная стоимость недвижимости постоянно растет и, как правило, всегда больше цены приобретения.

А рыночная стоимость подержанных автомобилей обычно ниже их покупной стоимости. Поэтому с учетом упомянутой нормы НК РФ стоимость имущества, которую вы можете учесть в расходах, будет равна: Заметим, что в нашем случае ориентироваться на нормы налоговой амортизации установленные Классификацией основных средств нельзя, так как для целей налогообложения срок полезного использования имущества по утвержденным нормам может оказаться как больше, так и меньше реального срока эксплуатации.

А если вы попробуете уменьшить покупную стоимость имущества на сумму амортизации, рассчитанную по этим нормам за время личного использования имущества, то может получиться так, что вам просто нечего будет списывать на расходы. Приведем пример. В г. Как доказать,что продающееся имущество не использовалось в предпринимательской деятельности?

А в г. Если вы посмотрите срок службы такого автомобиля по Классификации основных средств, то увидите, что он составит максимум 5 лет код ОКОФ 15 А это значит, что сумма амортизации за период с по г. То есть на момент использования автомобиля в предпринимательской деятельности его стоимость будет равна нулю.

Что, в общем-то, неправильно, поскольку автомобиль в рабочем состоянии хоть что-то, но стоит. Как учесть в расходах стоимость ОС при общем режиме При уплате НДФЛ вы можете уменьшить полученные доходы на профессиональные вычеты — фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с извлечением доходов Пункт 3 ст.

К этим расходам относится и амортизация ОС Пункт 15 Порядка; п. Начисление амортизации по ОС начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект был введен в использование Пункт 41 Порядка.

То есть, как только вы начнете использовать объект в предпринимательской деятельности — оформите акт о вводе основного средства в эксплуатацию и начинайте списывать стоимость имущества на расходы через амортизацию.

Как мы уже говорили, такой порядок учета расходов поддерживают и суды.

Уплата налога на имущество организациями и ИП в рамках УСНО

Налог на имущество физических лиц устанавливается настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований. В городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе налог устанавливается настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации и обязателен к уплате на территориях этих субъектов Российской Федерации. Устанавливая налог, представительные органы муниципальных образований законодательные представительные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя определяют налоговые ставки в пределах, установленных настоящей главой, и особенности определения налоговой базы в соответствии с настоящей главой. При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут также устанавливаться налоговые льготы, не предусмотренные настоящей главой, основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Исключением является имущество , налог с которого рассчитывают исходя из кадастровой стоимости. А именно: Найти объект в перечне можно по адресу его нахождения и кадастровому номеру.

Предприниматель обязан уплачивать имущественный налог, если у него в собственности находится имущество. Однако если имущество является арендованным, уплата за него налога не предусмотрена, так как в этом случае оно состоит в активе другой компании. Налогооблагаемое имущество должно находиться на территории РФ. Если в собственности ИП находится недвижимость за границей, налог на неё не взимается. Если предприниматель применяет общий режим налогообложения, он обязан уплачивать имущественный налог вне зависимости от того как он использует недвижимое имущество для ведения предпринимательской деятельности или сугубо личных целях.

Как ИП-спецрежимнику получить освобождение от налога на имущество физлиц

Все нюансы, касающиеся его, приведены в гл. Каждый из субъектов России разрабатывает свои законы о нем применительно к региону, руководствуясь НК. В них региональные законодатели уточняют объем льгот, ставку налога, порядок и сроки уплаты. В НК оговорены только максимальные ставки налога. Налог на имущество УСН — годов подчиняется правилам, вступившим в силу в году, однако для УСН они применяются с Налог начисляется по ряду объектов недвижимости, имеющих кадастровую стоимость п. Если оно включено в перечень объектов для обложения налогом по кадастровой стоимости, то с его стоимости будут брать налог на имущество физических лиц п. Кто должен уплачивать налог в — годах При каких условиях организация или ИП на УСН должны уплачивать имущественный налог? Они таковы: У них имеются здания, в котором помещения используются для размещения офисов, торговли различными товарами и оказания услуг.

Получение ИП льготы по налогу на имущество

Малый бизнес Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, в своей деятельности использует два объекта недвижимого имущества. Рассматриваемое имущество не подлежит налогообложению исходя из их кадастровой стоимости. Может ли ИП воспользоваться льготой освобождение от налога на имущество в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности, на два объекта, или льгота предоставляется только на один объект? Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, в своей деятельности использует два объекта недвижимого имущества.

В письме от Подробности — в нашем комментарии.

Исключением является имущество, налог с которого рассчитывают исходя из кадастровой стоимости. А именно: Письмо Минфина России от С такой недвижимости предприниматель обязан заплатить налог независимо от системы налогообложения.

Как платить налог на имущество при УСН в 2018-2019 годах?

Имущество не использовано в предпринимательской деятельности: Но деятельность эту ИП так и не начал. В случае продажи данных транспортных средств, какие налоги необходимо заплатить?

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговая установила контроль за переводами физических лиц

Закон о рекламе не содержит ограничений по местам и времени размещения распространения рекламы физических лиц. Это означает, что физические лица имеют право размещать распространять рекламу в средствах массовой информации на телевидении, радио, в печатных изданиях газетах, журналах , на средствах наружной рекламы, в сети Интернет в том числе на собственных интернет-сайтах, в социальных сетях, на интернет-сайтах иных лиц и в иных, не запрещенных Законом о рекламе, местах. Таким образом, физические лица являются полноправными участниками субъектами правоотношений в сфере рекламной деятельности рекламного рынка, и могут выступать в качестве: Вся реклама, размещаемая распространяемая на территории Республики Беларусь должна соответствовать требованиям Закона, независимо от того, какое лицо индивидуальный предприниматель, юридическое лицо, иностранная международная организация или физическое лицо , является субъектом рекламного рынка. Закон не запрещает физическим лицам, осуществляющим реализацию на торговых местах на рынках и или в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах, хлебобулочных и кондитерских изделий, готовой кулинарной продукции, живописи, графики, скульптуры, изделий народных художественных ремесел, созданных этими физическими лицами, продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады, животных за исключением котят и щенков размещать распространять рекламу в том числе, в сети Интернет, включая социальные сети. Без указания в рекламе информации об установленных местах реализации таких товаров, реклама будет иметь признаки нарушения следующих требований Закона:

Налог на имущество физических лиц в предпринимательской деятельности

ИП применяет УСН. Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом РФ от Согласно п. При этом объектами налогообложения являются жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи, иные строения, помещения и сооружения, а также доли в праве общей собственности на указанное имущество ст. В соответствии со ст. В свою очередь, согласно п. В отношении иного имущества указанные индивидуальные предприниматели признаются плательщиками налога на имущество физических лиц на общих основаниях. Отметим, что именно факт использования имущества в предпринимательской деятельности является ключевым моментом при определении, должен ли ИП, применяющий УСН, уплачивать налог на имущество физических лиц в отношении данного имущества, поскольку само по себе получение статуса ИП не разграничивает имущество гражданина на используемое в предпринимательской деятельности и в личных целях.

УСН освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц. подтверждают использование имущества в предпринимательских целях.

Верховный суд установил новые правила расчета личных взносов ИП на УСН Для получения полного освобождения от уплаты налога на имущество в году предпринимателям нужно направить в ФНС заявление. Например, сдают квартиры в аренду. Или используют помещение под склад или магазин. В этом случае платить налог на имущество в том числе движимое. Нормы об освобождении прописаны в пункте 3 статьи

Предприниматель и налог на имущество, оплата от кадастровой стоимости

Для того чтобы рассчитать НДФЛ, необходимо заполнить раздел 2 декларации, в соответствии со следующими шагами: Кроме того, сделать это можно в банке в кассе обслуживания физических лиц, посредством платёжного терминала или интернет-банка. Когда заполняется декларация за отчуждение недвижимости юридическим лицом? Налог на прибыль организаций Декларация по данному налогу сдаётся предприятиями по итогам:

В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Налогового кодекса РФ индивидуальные предприниматели — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. И поскольку индивидуальные предприниматели — это физические лица, то они являются плательщиками налога на имущество физических лиц. До вступления в силу Федерального закона от Кто должен платить налог Следует отметить, что с 1 января года база по налогу на имущество в отношении некоторых объектов недвижимости определяется как их кадастровая стоимость.

От до 0,1 Свыше 0,3 Суммарная инвентарная стоимость объектов - тыс.

.

.

.

Комментариев: 8
  1. Стоян

    На счёт надписи на заборе очень доходчиво объяснил УДАЧИ!

  2. bunlivi

    Филипп Зварыч9 месяцев назадБольшое спасибо

  3. Лидия

    В чём хранить свои сбережения Украинцам,если таковые имеются?Спасибо

  4. Никита

    Большое Вам спасибо!

  5. orennici

    Будьте добры. Мне так то весь УК понятень но этот момент вообще невъезжаю. Слушай, разъясни подробно если можно, но только не поверхностно. Что такое наводящие вопросы. Вообще не понимаю. До сих пор.

  6. Всеслав

    Теперь не могу понять я был на всех судебных заседаниях по моему иску, а истец не был не на одном из них. 12.12.2018г. пришел на процесс там был представитель прокуратуры, я и судья, попросил суд вынести заочное решение так как ответчик не отправил письменное возражение и не предоставил объяснения уважительности отсутствие на процессе и тем более в деле имеются доказательства о надлежащем уведомлении ответчика о дате и месте рассмотрения дела.

  7. Меланья

    Я пользуюсь кредиткой на пару дней,после я их пополняют.является ли это доходом?

  8. quisphersib68

    Это поэтому в Украине такой бум новостроек, что все всех обманывают? В каждой области, в крупных и не очень городах, строят десятки жилых комплексов.так что ждем ролик о риске при покупке вторички, про некачественные советские дома, где вместо цемента давали чуть вапна в песок, или про то что купленная вторичка окажется совсем не ваша и с историей.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Юридическая консультация.